夫妻二人居住兩室兩廳，現(xiàn)房價186萬元，目前有貸款余額40萬元10年還清。5年生活擁有共同財富包括：現(xiàn)金3萬元、定期存款9萬元、國債9萬元、基金5萬、股票6萬元，汽車價值23萬元。

　　劉先生夫妻看到國家政策允許生養(yǎng)二胎，想請理財師幫助規(guī)劃一下，鑒于目前家庭狀態(tài)能否撫養(yǎng)好兩個孩子成長。有什么好的理財建議，讓劉先生家庭人丁興旺衣食無憂。

　　家庭財產(chǎn)情況分析

　　劉先生、劉太太的小家庭屬于成長期的家庭，需要承擔(dān)贍養(yǎng)老人、撫育孩子的責(zé)任，工作事業(yè)是向上發(fā)展旺盛時期，處于雙向發(fā)展爬坡階段。同時，家庭正在逐步積蓄財富，走向更為富裕的人生階段。

?　　2013年11月9日召開的十八屆三中全會對全面深化改革作出了16個方面、60條重大部署，其中在生育改革上啟動實施一方是獨(dú)生子女的夫婦可生育兩個孩子的政策。

　　在綜合考慮自身現(xiàn)狀后，夫婦二人決定生養(yǎng)二胎。若要在不改變家庭現(xiàn)有生活水平的情況下，完成這一目標(biāo)，首先需要對劉先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債和收支情況進(jìn)行分析。見表1～3。

　　表1 劉先生家庭資產(chǎn)負(fù)債情況 （單位：萬元）

　　資產(chǎn) 金額 負(fù)債與權(quán)益 金額

　　現(xiàn)金 3 信用卡應(yīng)付款 0

　　活期存款 0 消費(fèi)信用貸款 0

　　貨幣基金 0 其他消費(fèi)性負(fù)債 0

　　流動性資產(chǎn)合計 3 消費(fèi)性負(fù)債合計 0

　　定期存款 9 實業(yè)投資 0

　　國債 9 金融投資借款 0

　　股票 6 房地產(chǎn)投資貸款 0

　　基金 5 其他投資性負(fù)債 0

　　投資性資產(chǎn) 29 投資性負(fù)債合計 0

　　自用房產(chǎn)價值 186 住房按揭貸款 40

　　自用汽車 23 汽車按揭貸款 0

　　其他自用性負(fù)債 0

　　自用性資產(chǎn) 209 自用性負(fù)債合計 40

　　負(fù)債合計 40

　　凈值 201

　　總資產(chǎn) 241 負(fù)債和凈值總計 241

　　劉先生家庭總資產(chǎn)241萬元，其中固定房產(chǎn)186萬元，消耗品汽車23萬元。初步計算，總資產(chǎn)241萬元扣除房貸40萬元，剔除不能及時變現(xiàn)金自用性資產(chǎn)209萬元，還出現(xiàn)負(fù)值8萬元，需要用投資性資產(chǎn)添補(bǔ)上存在隱患漏洞。實際能投資性資產(chǎn)21萬元，現(xiàn)金3萬元用于家庭應(yīng)急支出使用。考慮劉先生未來增添第二個孩子經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)一定會增加，3萬元現(xiàn)金緊急備用金還需要增加調(diào)整。

　　表2 劉先生家庭年收支平衡 （單位：萬元）

　　家庭收入項目 金額 家庭支出項目 金額

　　劉先生稅后工資總收入 18 日常開銷年支出 9.6

　　稅后獎金收入 8 孩子教育學(xué)費(fèi) 1

　　稅后總收入 26 父母贍養(yǎng)每年費(fèi)用 4

　　劉太太稅后工資收入 15 醫(yī)療費(fèi)用備用金 0.4

　　稅后獎金收入 6 每年家庭旅游費(fèi)用 1

　　稅后總收入 21 家庭年支出 16

　　家庭年收入 47 生家庭年結(jié)余 31

　　目前一個孩子教育費(fèi)用為3000～4000元，預(yù)估兩個孩子每年開銷費(fèi)用可控制在1萬元。人吃五谷雜糧難免看病拿藥，家庭醫(yī)療費(fèi)用預(yù)計支出4000元，全家每年組織一次出游，消費(fèi)水平控制在1萬元。收支計算結(jié)果是，劉先生家庭年結(jié)余資金31萬元，結(jié)余比率為65.96%，說明積累投資的資金相當(dāng)充足。

　　表3 劉先生家庭財務(wù)情況分析比率表

　　比率 定義 實際比率 合理范圍 診斷分析

　　資產(chǎn)負(fù)債率（%） 總負(fù)債/總資產(chǎn) 16.6 20～60 負(fù)債率低

　　緊急預(yù)備金倍數(shù)/倍 流動資產(chǎn)/月總支出 2.31 3～6 流動金增加

　　投資資產(chǎn)比率（%） 投資資產(chǎn)/總資產(chǎn) 12.03 50以上 需要多積累

　　盡管劉先生目前負(fù)債率較低，但家庭緊急備用金不充足，現(xiàn)有的投資性資產(chǎn)狀況沒有達(dá)到50%以上，說明家中財產(chǎn)底子薄。好在夫妻二人每年收入水平理想，目前家中年結(jié)余資金充足，但仍需要日后逐步轉(zhuǎn)向家庭投資性資產(chǎn)，為兩個孩子成長做好充足的教育準(zhǔn)備資金。

　　按照目前每個孩子100萬元撫養(yǎng)支出計算，考慮多種因素增長情況，參考每年5%增值因素，兩個孩子合計約為439萬元。

　　目前劉先生家庭年結(jié)余資金31萬元，不考慮夫妻工資和年終獎增減情況，以及每年結(jié)余資金存入理財或存款收益因素，14年之后按此數(shù)計算可以積累434萬元，屆時劉先生夫妻可以完成孩子撫育供養(yǎng)問題。

　　理財建議

　?。?）家庭資產(chǎn)中流動資金增加為8萬元。目前現(xiàn)金3萬元，從股票賬戶中撤資5萬元，保留1萬元賬戶存在，等待時機(jī)好時再考慮注資。現(xiàn)金繼續(xù)存放卡中或家中，調(diào)整5萬元存入貨幣基金，一來目前貨幣基金收益率居高不下，二來應(yīng)急支取也很方便。

　?。?）投資性資產(chǎn)中先增加國債。目前國債投資9萬元，要逐步增加到200萬元，考慮銀行存款保險（放心保）制度出臺因素，國債不屬于銀行破產(chǎn)不歸還范疇，且國債是金邊債券可以用于出國存款資質(zhì)證明，可為未來孩子出國留學(xué)提前做好資金準(zhǔn)備。

　　（3）投資性資產(chǎn)中基金存入增加到100萬元，主要依據(jù)市場行情變化調(diào)整是指數(shù)型基金還是平衡型基金，鑒于目前貨幣基金收益不低并且穩(wěn)健性能好，也適合目前劉先生家中底子薄的現(xiàn)狀，將收入先存入貨幣基金較為穩(wěn)妥。

　?。?）未來家中資產(chǎn)富裕時，可以關(guān)注股票市場是否有獲利空間，增加注資50萬元，定期存款增加上限為45萬元。

　　（5）考慮到家庭成員保險保障問題，建議將每年投資性資產(chǎn)收益資金用來投保交納保費(fèi)。因為孩子保額有上限控制，且學(xué)校社會保險所交納保費(fèi)不多，也不會成為負(fù)擔(dān)。夫妻二人盡管有五險一金，還應(yīng)該增加重大疾病保險。全家人保費(fèi)合計控制在5萬元之內(nèi)即可。