或許是巧合。市場(chǎng)才剛剛熱議“設(shè)立民營(yíng)銀行需訂立‘生前遺囑’”，擬訂立“生前遺囑”的字樣即首次在國(guó)內(nèi)的上市銀行公告中出現(xiàn)。

　　招行昨日公告稱(chēng)，該行董事會(huì)全票審議通過(guò)了《關(guān)于授權(quán)高級(jí)管理層成員批準(zhǔn)及簽署“生前遺囑”的議案》，授權(quán)總行分管法律合規(guī)事務(wù)的高級(jí)管理層成員作為該行應(yīng)對(duì)《多德-弗蘭克法案》的負(fù)責(zé)人，批準(zhǔn)并簽署招商銀行2013年度“生前遺囑”及未來(lái)與之相關(guān)的年度更新文件。對(duì)于更進(jìn)一步內(nèi)容，昨日晚間招行并未給出詳細(xì)披露。

　　防止銀行冒進(jìn)

　　銀行訂立“生前遺囑”在海外市場(chǎng)并不新鮮。早在去年7月，美國(guó)監(jiān)管層已經(jīng)要求包括高盛、摩根士丹利、美國(guó)銀行在內(nèi)的124家金融機(jī)構(gòu)立過(guò)一個(gè)“生前遺囑”。而其依據(jù)就是金融危機(jī)爆發(fā)后，美國(guó)總統(tǒng)奧巴馬于2010年7月簽署的金融監(jiān)管改革法案，即《多德-弗蘭克法案》，該法案被認(rèn)為是20世紀(jì)30年代以來(lái)美國(guó)改革力度最大、影響最深遠(yuǎn)的金融監(jiān)管改革。

　　根據(jù)《多德-弗蘭克法案》，資產(chǎn)超過(guò)2500億美元的總計(jì)100多家金融機(jī)構(gòu)均需提交“生前遺囑”。首批被要求在美國(guó)東部時(shí)間7月1日前提交“生前遺囑”的銀行包括美國(guó)銀行、巴克萊銀行、花旗、高盛等。

　　某外資行相關(guān)人士昨日告訴上證報(bào)記者，“生前遺囑”設(shè)立目的是銀行在出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候能夠通過(guò)分拆、清算而自行解決問(wèn)題，防止其憑借“大而不能倒”而采取冒進(jìn)舉措。“主要是防止雷曼事件重演，當(dāng)時(shí)雷曼兄弟突然倒閉使得美國(guó)整個(gè)銀行體系瞬間陷于癱瘓，政府被迫出手援助。”

　　值得注意的是，本月19日，中國(guó)銀行發(fā)布公告稱(chēng)，該行董事會(huì)通過(guò)了《中國(guó)銀行集團(tuán)恢復(fù)與處置計(jì)劃(含在美機(jī)構(gòu)處置計(jì)劃)》的決議。中行介紹，作為全球系統(tǒng)重要性銀行，根據(jù)金融穩(wěn)定理事會(huì)和中國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求，全球系統(tǒng)重要性銀行需制定恢復(fù)與處置計(jì)劃。同時(shí)，根據(jù)美國(guó)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，中國(guó)銀行在美機(jī)構(gòu)應(yīng)向美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)遞交處置計(jì)劃。

　　“中國(guó)銀行此項(xiàng)計(jì)劃實(shí)際上與招行此次宣布訂立的‘生前遺囑’類(lèi)似。”在這位外資行人士看來(lái)，對(duì)于在美國(guó)市場(chǎng)耕耘已久，擁有較大資產(chǎn)規(guī)模的中行、招行根據(jù)相關(guān)法案，訂立“生前遺囑”并不意外，而該計(jì)劃的設(shè)立也將有助于增強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)與管理能力，維護(hù)金融系統(tǒng)穩(wěn)定。

　　與存款保險(xiǎn)制度互補(bǔ)

　　截至目前，監(jiān)管層并未明確對(duì)現(xiàn)有的中資銀行提出訂立“生前遺囑”的要求。不過(guò)，在上月提出了設(shè)立民營(yíng)銀行需“訂立生前遺囑”的原則提法。

　　11月25日，銀監(jiān)會(huì)副主席閻慶民提出，堅(jiān)持“純民資發(fā)起、自愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、承諾股東接受監(jiān)管、實(shí)行有限牌照、訂立生前遺囑”等原則推進(jìn)試點(diǎn)設(shè)立民營(yíng)銀行。

　　就此，銀行人士解讀認(rèn)為，“生前遺囑”就是要求民營(yíng)銀行設(shè)立前就要安排好未來(lái)破產(chǎn)倒閉的處理辦法。這一辦法要求銀行作出說(shuō)明，在沒(méi)有納稅人救助的情況下，如果銀行無(wú)力償債面臨倒閉，將如何處理處置。

　　“即便以后在國(guó)內(nèi)銀行中推廣開(kāi)來(lái)，預(yù)計(jì)每家銀行對(duì)于設(shè)立‘生前遺囑’的預(yù)案也可能會(huì)存在差異。”上述銀行業(yè)人士認(rèn)為，設(shè)立“生前遺囑”的意義在于，如果以后銀行出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，政府能夠按照其所設(shè)“生前遺囑”的規(guī)劃來(lái)進(jìn)行強(qiáng)制干預(yù)，比如及時(shí)拆分等方法來(lái)避免潛在風(fēng)險(xiǎn)，避免“銀行犯錯(cuò)、儲(chǔ)戶買(mǎi)單”。

　　而就“訂立生前遺囑”與“存款保險(xiǎn)制度推出”之間的關(guān)系，一位銀行人士認(rèn)為，這些都是防范和規(guī)避銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，兩者可以互相補(bǔ)充。